学資保険でお祝い金や満期金を受け取る際には、税金は
どう対処するのかについて解説します。

一時金として受け取る場合

お祝い金や満期金を一時金で受け取る場合には、
一時所得として処理します。

一時所得の計算は
｛(満期保険金額－払込保険料)－５０万円特別控除額｝×１／２

となります。

年金形式で受け取る場合

お祝い金や満期金を数年に渡って年金形式で受け取るものが
ありますが、その場合には雑所得として処理します。

その年の雑所得は
（年金金額）－（必要経費）＝（雑所得）
となります。

必要経費は
（必要経費）＝（年金金額）×{（払込保険料の合計額）÷（年金総額）}
で計算します。

サラリーマンの方ですと雑所得合計が年間20万円を超えると
確定申告の義務が生じます。

上記に関してはあくまでも目安です。
確認に関しては、加入保険会社および税務署等にご確認ください。