学資保険 満期金 税金について

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学資保険でお祝い金や満期金を受け取る際には、税金は
どう対処するのかについて解説します。

 

一時金として受け取る場合

お祝い金や満期金を一時金で受け取る場合には、
一時所得として処理します。

 

一時所得の計算は
{(満期保険金額-払込保険料)-50万円特別控除額}×1/2

 

となります。

 

年金形式で受け取る場合

お祝い金や満期金を数年に渡って年金形式で受け取るものが
ありますが、その場合には雑所得として処理します。

 

その年の雑所得は
(年金金額)-(必要経費)=(雑所得)
となります。

 

必要経費は
(必要経費)=(年金金額)×{(払込保険料の合計額)÷(年金総額)}
で計算します。

 

サラリーマンの方ですと雑所得合計が年間20万円を超えると
確定申告の義務が生じます。

 

上記に関してはあくまでも目安です。
確認に関しては、加入保険会社および税務署等にご確認ください。

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